原創(chuàng)｜2024年超長期特別國債資金申請報告編制要點（三）
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作者: 泓創(chuàng)智勝
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發(fā)布時間: 346天前
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目前超長期特別國債的申報依然是雙線并行，符合申報條件的項目同時從線上（國家重大建設(shè)項目庫）和線下（項目正式申報文件及有關(guān)材料）兩條線進行申報
目前超長期特別國債已申報兩批次，第一批次的審核結(jié)果已經(jīng)在六月中旬下發(fā)各地發(fā)改委。北京泓創(chuàng)智勝咨詢有限公司根據(jù)各地反饋情況第一批次全國共審核通過200余個項目，分配資金700余億元，單個項目支持金額較高，但通過率較低，部分省份僅有1-2個項目審核通過。目前超長期特別國債的申報依然是雙線并行，符合申報條件的項目同時從線上（國家重大建設(shè)項目庫）和線下（項目正式申報文件及有關(guān)材料）兩條線進行申報，根據(jù)與各地發(fā)改溝通交流情況超長期特別國債資金申請報告是資金申請的重要依據(jù)，是地方發(fā)改委審查的重點文件。
超長期特別國債資金申請報告全國并沒有統(tǒng)一的標準，有部分省份為了加強超長期特別國債項目管理出臺了相應(yīng)的編制模版，細化了對項目需求可靠性、要素條件保障情況、項目建設(shè)進展情況、財務(wù)（配套資金）落實情況等內(nèi)容要求。故在實際的申報過程中如果當?shù)爻雠_了超長期特別國債資金申請報告模版按模版可按要求撰寫，若當?shù)匚闯雠_相關(guān)文件可以在中央預(yù)算內(nèi)投資項目資金申請報告模版的基礎(chǔ)上根據(jù)超長期特別國債相關(guān)要求添加內(nèi)容。
編制超長期特別國債項目資金申請報告時可參考中央預(yù)算內(nèi)投資資金申請報告相關(guān)要求。2024年5月發(fā)改委下發(fā)的《中央預(yù)算內(nèi)投資計劃管理辦法（征求意見稿）》對資金申請報告有明確的要求，資金申請報告應(yīng)當包括以下內(nèi)容：（二）項目的基本情況，包括投資在線平臺生成的項目代碼、建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來源、建設(shè)條件落實情況等；（三）項目已通過投資在線平臺（國家重大建設(shè)項目庫）完成審批（核準或備案）情況；（四）申請中央預(yù)算內(nèi)投資的依據(jù)和支持條件的符合性；（五）國家發(fā)展改革委規(guī)定的其他條件。資金申請報告由申請中央預(yù)算內(nèi)投資的項目單位提出，按程序報送各省級發(fā)展改革委和中央單位審核、匯總后，報送國家發(fā)展改革委。根據(jù)省級發(fā)改委審核要求，超長期特別國債資金申請報告建議重點闡述以下內(nèi)容：（一）符合有關(guān)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策要求，以及有關(guān)專項支持范圍和標準；（二）項目已經(jīng)取得項目代碼，并按規(guī)定通過投資在線平臺（國家重大建設(shè)項目庫）完成審批（核準或備案）；（三）項目用地、環(huán)境影響評價等主要建設(shè)條件基本落實，計劃新開工項目前期工作成熟、手續(xù)完備，在建項目各項審批手續(xù)完備；（四）項目建設(shè)內(nèi)容及投資需求合理，建設(shè)資金落實，符合地方的政府投資能力要求；（五）項目以前年度安排的資金不存在大量結(jié)轉(zhuǎn)情形；（六）項目單位未被列入嚴重失信主體名單或存在政務(wù)失信記錄。故編制超長期特別國債項目資金申請報告時，至少應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：項目單位的基本情況、項目的基本情況、申請投資的主要理由和政策依據(jù)、項目列入三年滾動投資計劃情況、項目完成審批（核準、備案）情況等內(nèi)容。
資金申請報告需要說明項目符合相關(guān)政策規(guī)定、符合建設(shè)投向領(lǐng)域、前期工作成熟、申報材料真實合規(guī)、并充分考慮了各地方財力，落實了各渠道建設(shè)資金，確保了資金拼盤完整閉合，避免了新增債務(wù)風(fēng)險。一份資金申請報告若能夠針對資金申請的必要性、政策的符合性、項目的合規(guī)性、項目前期工作成熟性進行全面說明，能大大增加資金爭取通過可能。結(jié)合中央預(yù)算內(nèi)投資專項、中央預(yù)算內(nèi)投資補助資金申請報告編制要求、部分省份超長期特別國債編制模版，北京泓創(chuàng)智勝咨詢有限公司編制了超長期特別國債資金申請報告編制模版供參考：
申報單位名稱、注冊地址、注冊資本、主要職能范圍、企業(yè)類型、所有制性質(zhì)、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、銀行信用等級等。項目法人代表、項目負責(zé)人基本情況及主要股東的概況。項目名稱、全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺（國家重大建設(shè)項目庫）生成的項目代碼、建設(shè)地點[?。校h]、建設(shè)工期[×年×月－×年×月]。2. 項目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模。(1) 資金來源渠道與方式：如政府撥款、銀行貸款、企業(yè)自籌等。2. 項目已通過全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺（國家重大建設(shè)項目庫）完成審批（核準、備案）情況。項目符合[具體政策或規(guī)劃]的要求，對[相關(guān)領(lǐng)域或行業(yè)]的發(fā)展具有重要意義；項目將產(chǎn)生顯著的經(jīng)濟社會效益，如提高[具體指標]、促進[具體領(lǐng)域]發(fā)展等；根據(jù)[具體政策文件或規(guī)劃]的規(guī)定，本項目符合申請超長期特別國債的條件。1. 選址：描述項目選址的考慮因素，如地理位置、資源條件等。2. 建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：項目的建設(shè)規(guī)模，如占地面積、建筑面積等；詳細描述項目的建設(shè)內(nèi)容，包括主要工程、設(shè)備購置等。3. 工藝方案：如適用，可提供項目的工藝方案和技術(shù)路線。包括項目總體進度安排，以及項目已完成的建設(shè)內(nèi)容和投資。包括環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況等，其中節(jié)能分析章節(jié)按照《固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能審查辦法》（國家發(fā)展改革委〔2016〕第 44 號令）要求進行編寫。1. 主要工程量表：列出項目的主要工程量，如土方量、建筑面積等。2. 主要設(shè)備表：列出項目所需的主要設(shè)備及其規(guī)格、數(shù)量等。3. 投資估算表：提供項目的投資估算表，包括總投資、分年度投資等。績效目標應(yīng)清晰反映超長期特別國債資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，績效指標根據(jù)項目情況細化、量化，以定量指標為主、定性指標為輔?？冃е笜酥饕ǎ簲?shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標、服務(wù)對象滿意度指標等。可將項目城鄉(xiāng)規(guī)劃、規(guī)劃選址、用地審批、節(jié)能審查、環(huán)評、項目核準或備案文件等前期手續(xù)（如需辦理）復(fù)印件，以及資金到位情況（提供資金到位情況的證明材料）、項目單位對項目資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負責(zé)的聲明、自有資金證明、企業(yè)信用證明等文件作為附件。
此外，還有兩點報告編制注意事項：
要準確填報項目信息，確保項目名稱、主要建設(shè)內(nèi)容、項目規(guī)模等與批復(fù)的可行性研究報告等文件保持一致，確保庫內(nèi)推送的項目信息與報送文件中的有關(guān)信息保持一致。以上資金申請模版僅為參考示例，實際撰寫時需要根據(jù)具體項目情況進行調(diào)整和完善，另外在編制資金申報報告時建議可增加論證本地財政承受能力和政府投資能力、是否符合重點地區(qū)分類加強政府投資項目管理要求、是否新增地方債務(wù)風(fēng)險和未重復(fù)申請中央投資等相關(guān)內(nèi)容，更好地說明項目建設(shè)的可行性。
近日國家發(fā)改委下發(fā)了第三批超長期特別國債申報通知，根據(jù)超長期特別國債的發(fā)行計劃來看，今年仍有剩余批次的申報安排，另外按照中央投資項目預(yù)算管理要求明年的超長期特別國債申報大概率會在今年四季度啟動，與中央預(yù)算內(nèi)投資相比，超長期特別國債的審核更加嚴格，故項目的儲備謀劃需提前。超長期特別國債優(yōu)先支持兩重項目，建議地方在做好本年度申報項目儲備工作的同時做好頂層規(guī)劃立足長遠做好十五五重大項目謀劃。2024年以來防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險成為地方政府投融資的主要任務(wù)，中央資金逐漸成為地方投融資資金的重要來源，超長期特別國債、中央預(yù)算內(nèi)投資、中央預(yù)算內(nèi)專項等向上資金申請越來越受到地方政府的關(guān)注。北京泓創(chuàng)智勝咨詢有限公司已協(xié)助多地政府部門完成向上資金申請，可針對超長期特別國債提供以下服務(wù)：
①超長期特別國債謀劃（十五五總體規(guī)劃、專項規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃）；②超長期特別國債項目申報（可行性研究報告編制、資金申請報告撰寫、系統(tǒng)填寫）；③項目綜合融資咨詢（超長期特別國債+財政資金+PPP+專項債+銀行等）；④超長期特別國債項目培訓(xùn)（政府部門、國有企業(yè)、民營企業(yè)等）。
